국내주식 양도소득세 납부방법 신고방법(+ 연말정산)

국내주식 양도소득세 납부 및 신고 방법에 대해 자세히 알아보세요. 양도소득세의 개념, 신고 대상, 세율, 신고 및 납부 기한, 홈택스를 통한 전자신고 절차, 연말정산 시 주의사항까지 모든 정보를 정리했습니다. 정확한 세금 신고를 통해 불이익을 방지하고, 절세 전략까지 함께 확인해보세요.

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1. 국내주식 양도소득세란?

국내주식 양도소득세는 개인이 보유한 국내 상장주식이나 비상장주식을 매도하여 발생한 양도 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 주식 거래를 통해 일정 금액 이상의 수익을 올린 투자자는 양도소득세를 신고하고 납부해야 합니다.

2. 국내주식 양도소득세 대상 및 기준

구분	과세 대상	비과세 대상
대주주	특정 종목의 주식을 일정 금액 이상 보유한 경우	–
비상장주식 보유자	모든 비상장주식 매도 시	–
소액주주(일반 투자자)	코스닥, 코넥스 상장주식 양도차익 발생 시 (일부 예외)	코스피, 코스닥, 코넥스 상장 종목의 일반 투자자

• 대주주 요건: 특정 종목의 주식을 일정 금액 이상 보유한 경우 양도소득세가 부과됩니다.
• 비상장주식: 모든 비상장주식의 양도소득에 대해 과세됩니다.
• 소액주주: 현행 세법에서는 일반 소액주주의 코스피·코스닥 상장 주식 거래에는 양도소득세가 부과되지 않지만, 일부 특정 경우는 과세 대상이 될 수 있습니다.

3. 국내주식 양도소득세 세율

홈텍스 양도소득세 세율

구분	세율	적용 대상
대주주(상장주식)	20~25%	대주주 요건 충족 시
비상장주식(중소기업)	10%	중소기업 비상장주식 양도차익
비상장주식(대기업 등)	20%	일반 기업 비상장주식 양도차익
기타	30%	특정 조건 충족 시 추가 과세

• 대주주의 경우 보유 종목 및 지분율에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
• 비상장주식의 경우, 중소기업과 일반 기업의 세율이 다릅니다.

4. 국내주식 양도소득세 신고 방법

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양도소득세는 반기별 신고 및 납부가 원칙입니다. 신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.

1) 홈택스를 통한 온라인 신고 방법

1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 로그인
2. 신고/납부 메뉴에서 ‘양도소득세 신고’ 선택
3. 양도 주식 정보 입력 (종목명, 거래일, 매도·매수가 등)
4. 세액 자동 계산 후 신고서 제출
5. 신고 완료 후 납부하기 (가상계좌 또는 카드 결제 가능)

2) 세무서 방문 신고 방법

1. 필요 서류 준비 (주식 거래 내역서, 매매 계약서 등)
2. 관할 세무서 방문 후 신고서 작성 및 제출
3. 납부 고지서 발급 후 은행 납부 진행

5. 국내주식 양도소득세 납부 방법

홈텍스 양도소득세 납부 바로가기

세금 납부는 홈택스 전자납부, 은행 방문 납부, 자동이체 등 다양한 방법으로 진행할 수 있습니다.

납부 방법	상세 내용
홈택스 전자납부	홈택스에서 세금 계산 후 직접 이체
은행 납부	고지서를 지참하고 은행 방문 후 납부
가상계좌 납부	국세청에서 발급한 가상계좌로 이체
신용카드 납부	홈택스에서 신용카드 결제 가능

6. 국내주식 양도소득세 신고 기한

신고 기간	대상 거래	신고 기한
1월~6월 거래분	해당 반기 주식 매도	7월 31일까지 신고
7월~12월 거래분	해당 반기 주식 매도	다음 해 1월 31일까지 신고

신고 기한을 놓치면 가산세가 발생할 수 있으므로 반드시 기한 내 신고해야 합니다.

7. 연말정산과 양도소득세 관계

• 국내주식 양도소득세는 연말정산과 별도로 납부해야 하며, 자동 정산되지 않습니다.
• 금융소득 종합과세 대상인 경우, 종합소득세 신고 시 양도소득을 포함해야 합니다.
• 해외주식 양도소득세와 달리 국내주식 양도소득세는 종합소득세 합산 대상이 아닙니다.

8. 국내주식 양도소득세 절세 방법

1. 손실 주식 매도 활용: 수익이 난 주식과 손실 난 주식을 함께 매도하여 과세 대상 양도차익을 줄일 수 있습니다.
2. 증여 활용: 주식을 가족에게 증여한 후 매도하면 증여세와 양도소득세를 절세할 수 있습니다.
3. 장기 보유 전략: 보유 기간이 길수록 세금 부담이 줄어드는 경우가 많습니다.